La parte reservada es para proteger los intereses de propiedad de las personas más cercanas al testador. Se debe a quienes no han recibido nada del testador. La paternidad se da a los hijos y nietos, aunque con algunas excepciones. Descubra quién y en qué situaciones tiene derecho a una acción reservada.
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Reserva - información básica
Legado de los padres: ¿qué es?
La porción reservada fue creada para proteger la propiedad de los más cercanos al difunto. Se aplica solo a personas de la familia inmediata, es decir, aquellos que tienen derecho a una herencia después de la muerte de un ser querido. Una parte reservada es una cantidad que debe pagarse del patrimonio de esa persona a los hijos o nietos que no hayan recibido nada a través de un testamento o herencia.
A veces sucede que el testador ha transferido todo o parte de la propiedad a una persona no relacionada. En tal situación, puede solicitar una parte reservada: protege a sus familiares para que puedan usar parte de la propiedad. También protege a los niños que no recibieron nada en su testamento después de la muerte de sus padres. En tal situación, tienen derecho a incentivos, es decir, al pago de una parte de la propiedad.
El legado de los padres puede estar prescrito. Es un reclamo de propiedad y todos los reclamos están prescritos por ley. En el caso de una acción reservada de los padres, tiene una duración de 5 años a partir de la fecha en que se anunció el testamento. Sin embargo, si la persona fallecida no ha dejado testamento, el plazo de prescripción comienza desde el momento en que se abrió la herencia.
Franquicia parental e impuestos
La parte de un padre o una madre es como una herencia, por lo que tienes que pagar impuestos sobre ella (el llamado impuesto a la herencia). Se debe pagar cuando el valor de los artículos comprados excede el monto libre de impuestos. Está determinado por la ley. Su monto depende del grupo al que pertenezca el heredero, lo que significa que el legado del padre o la muerte de la madre, así como de la abuela y el abuelo, asciende a 9.637 PLN.
Sin embargo, las personas pertenecientes a este grupo fiscal pueden eludir el impuesto. Pueden hacerlo, siempre que informen la recepción de fondos a la oficina de impuestos en un plazo de 6 meses. De lo contrario, tendrá que pagar impuestos más intereses de demora. El monto del impuesto se calcula sobre el monto que excede el límite mencionado anteriormente.
Las mismas reglas se aplican al impuesto sobre sucesiones. Si esto no se informa a la oficina de impuestos, tendrá que pagar impuestos. Asciende al 3 por ciento del superávit sobre 9,637 PLN; esto se aplica solo a las personas más cercanas, es decir, del primer grupo fiscal. También comprobar este artículo sobre la herencia de los padres y la familia extendida.
Una acción reservada - a quién tiene derecho
El derecho a una parte reservada después de los padres: ¿quién tiene derecho y quién no?
Los descendientes tienen derecho a una parte reservada. Esto se aclara en el art. 991. párrafo 1 del Código Civil. Esto significa que se otorga a los hijos, nietos, cónyuges (pero solo al presente, no al anterior) y a los padres del heredero. Todos los niños tienen derecho a una parte de los padres, sin embargo, hay algunas excepciones en las que no se pagará ninguna compensación.
¿Quién no tiene derecho a una acción reservada?
- Parientes lejanos (del llamado segundo grupo impositivo, es decir, suegros, nueras y yernos, hijos de hermanos o hermanos de los padres),
- Personas que han sido desheredadas en un testamento,
- Personas consideradas indignas de herencia,
- Personas que han renunciado a la herencia,
- Herederos que rechazaron la herencia
- Cónyuges separados,
- Cónyuges contra quienes el testador haya solicitado previamente el divorcio por culpa exclusiva,
- Personas con derecho a una parte reservada que ya hayan recibido donaciones de los herederos.
Estos casos requieren pocos comentarios. En el momento de la muerte de una persona, el heredero indicado en el testamento no tiene que aceptar la herencia; la mayoría de las veces, los rechazos están relacionados con el hecho de que la herencia también significa deudas. Sin embargo, si se rechaza la herencia, no se puede esperar el pago de la parte reservada.
También es importante que las personas que hayan sido desheredadas o consideradas indignas de heredar no puedan solicitar una parte reservada. Sin embargo, no es tan simple: no se puede desheredar a ninguna persona así, se deben mantener premisas importantes. El testador podrá desheredar a quien actúe persistentemente de manera contraria a los principios de convivencia social, haya cometido delitos contra los herederos o familiares contra la vida, la salud o la libertad, y que persistentemente incumpla las obligaciones familiares.
Una franquicia de la abuela y el abuelo.
La porción reservada se debe no solo al padre o la madre, sino también a los abuelos. Sin embargo, tal situación es rara, porque el orden de herencia es importante para la porción reservada. Esto significa que la herencia se debe al cónyuge en primer lugar, y solo más tarde se destina a los hijos.
Sin embargo, si los hijos del difunto están muertos, sus hijos, es decir, los nietos del difunto, los heredarán. En tal situación, los nietos pueden recibir un legado de su abuela o abuelo. La segunda situación, cuando los nietos tienen derecho a una parte reservada, es cuando en una generación anterior todos los herederos renunciaron a la herencia, la rechazaron o fueron desheredados y son indignos de heredar.
¿Qué pasa si los abuelos han decidido legar su propiedad a sus nietos o alguno de ellos? Entonces sus hijos, es decir, los padres y sus hermanos, es decir, tías y tíos, tienen derecho a recibir una parte reservada. Deben obtener una compensación de la persona que recibió la herencia completa.
¿A cuánto asciende la parte reservada?
Cálculo de la parte reservada después de los padres.
La liquidación de la acción reservada es una obligación que incumbe a los herederos o legatarios. Los herederos son responsables de su liquidación, y su alcance es proporcional a la participación en la herencia. Son los herederos quienes deben contactar a las personas que pueden preguntar sobre la porción reservada y calcular su monto.
¿A cuánto asciende la parte reservada? No es difícil calcularlo, pero es necesario saber cuánto debería recibir la persona de la parte de la herencia que se le habría acumulado si hubiera recibido la herencia. Para los adultos, es el 50 por ciento de esa cantidad. Para los hijos menores y las personas permanentemente incapaces de trabajar, el cálculo de la parte reservada es diferente: es 2/3 del valor de la parte de la herencia.
¿Cómo contarlo? Supongamos que los testadores tenían dos hijos, uno de los cuales recibió el apartamento de los padres en forma de donación, su única propiedad, que vale 200.000 PLN. Después de su muerte, el otro hermano tiene la opción de solicitar una parte reservada. Por herencia, debería recibir la mitad del apartamento, es decir, 100.000 PLN. La reserva, sin embargo, ascenderá a 2/3 de esto: 66,7 mil. Esto puede obtenerse en forma de propiedad de una parte del apartamento o en un equivalente en efectivo.
Un legado de padres, ¿cuál podría ser?
Vale la pena recordar que una parte reservada después de la muerte de una madre o un padre no siempre es un derecho monetario. La herencia no es solo dinero, también es bienes raíces o artículos valiosos: joyas, muebles, antigüedades, obras de arte. En este caso, parte del importe a destinar a una parte reservada para personas que no hayan recibido una herencia del testamento podrá entregarse en forma de cosas materiales.
Por supuesto, es posible llevarse bien con los herederos. Entonces, la obligación relacionada con la parte reservada puede cumplirse de cualquier manera: "devolviendo" al propietario interesado una parte de la propiedad con dinero o de cualquier otra manera. Sin embargo, ambas partes en este caso deben estar de acuerdo: el heredero y la persona autorizada para recibir la parte reservada.
