Una donación en efectivo es un tipo común de donación. Sin embargo, no todo el mundo sabe que debe estar debidamente documentado y la cantidad debe gravarse en consecuencia. Compruebe cómo debería ser el procedimiento de donación monetaria.
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Donación en efectivo - contrato y trámite
Donación en efectivo: escribir el contrato
Muy a menudo, se reciben diferentes cantidades de dinero de los padres u otros miembros de la familia. Y si son pequeños, se consideran un regalo, pero sumas únicas más grandes o una suma grande durante cinco años podrían significar que debe firmar un acuerdo de donación. El Código Civil (artículo 888) establece que Mediante el acuerdo de donación, el donante se compromete a proporcionar un beneficio gratuito al receptor a expensas de su propiedad. Esto significa que el donante gasta parte de su propiedad para aumentar la riqueza del receptor.
¿Cómo hago una donación en efectivo? Es necesario firmar un contrato. Sin embargo, no tiene por qué ser un acuerdo notarial. Esto solo es necesario cuando la propiedad de la propiedad pasa a alguien junto con la donación. La donación de fondos se puede realizar sobre la base de un contrato redactado y preparado de forma independiente, que se puede configurar libremente.
Un convenio de donación monetaria solo vale si se cumple, es decir, si los fondos son realmente donados. El hecho de que no se firme en presencia de notario no significa que sea menos importante. Se puede renunciar si se cumplen factores importantes y se debe informar a la oficina de impuestos.
Acuerdo de donación monetaria: lo que debería incluir
Si bien el contenido del convenio de donación monetaria no está formalizado ni definido por ley, existen varios elementos importantes que deben incluirse en él para que sea realmente válido. Son principalmente los datos básicos de ambas partes: el donante y el receptor. Por supuesto, también debe haber información sobre la cantidad transferida y cómo se transfirió.
El contrato también puede incluir reglas adicionales para otorgar una donación. El donante puede estipular que los fondos se asignen solo para un propósito específico, por ejemplo, para la compra de un piso, automóvil o educación. Si este no es el caso, puede retirar la donación y desistir del contrato previamente celebrado. También comprobar este artículo sobre el acuerdo de donación paso a paso.
Impuesto sobre donaciones en efectivo
Impuesto sobre la donación de dinero: cantidades libres de impuestos
En el caso de una donación, se cobra un impuesto a las herencias y donaciones, el cual fue establecido de conformidad con la Ley de 28 de julio de 1983. Esta ley especifica el monto de los impuestos y cómo se diferencian según el nivel de parentesco entre el donante y el receptor.
El denominado grupo fiscal I incluye a la familia inmediata: cónyuge, ascendientes, descendientes, hijastros, padrastro y madrastra, así como hermanos, yernos, nueras y suegros. El segundo grupo impositivo incluye a los hijos y nietos de hermanos, así como a otros familiares, tías y tíos: hermanos de los padres y también cónyuges de hermanos y cónyuges de hermanos de la esposa o del esposo. El tercer grupo está formado por otras personas, es decir, aquellas que no están relacionadas con nosotros.
El 27 de octubre de 2022 entró en vigor una reforma a la Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, que introdujo un cambio en el grupo impositivo I. Ahora incluye a miembros de familias de acogida, tanto actuales como anteriores, y orfanatos familiares.
Para cada uno de los grupos de impuestos presentados, existe una cantidad libre de impuestos diferente. Si su donación es menor de cinco años, no es necesario que pague el impuesto sobre donaciones. Los impuestos se cobran por encima de esta cantidad.
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Grupo fiscal |
Importe libre de impuestos |
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1er grupo |
9637 PLN |
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Grupo II |
7276 PLN |
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Grupo III |
4902 PLN |
Donación en efectivo para el niño o los padres.
Esta solución puede resultar un poco desconcertante, ya que existe la creencia de que una donación a un hijo o nieto es gratuita. De hecho, una donación en efectivo de padres, abuelos o hijos no está sujeta a impuestos. Todo porque el denominado grupo cero se distingue del primer grupo fiscal.
Incluye cónyuge, descendientes (hijos y nietos) y ascendientes (padres, abuelos), así como madrastra, padrastro e hijastros. En este caso, la donación de fondos es gratuita solo con una condición: informar el hecho de recibir el dinero a la Agencia Tributaria. El destinatario tiene 6 meses para hacerlo. Todo el procedimiento debe estar documentado: tener un acuerdo de donación y la confirmación de la transferencia de fondos.
Notificación de una donación económica a la oficina de impuestos.
Cada donación debe informarse a la Oficina de Impuestos. Se informa una donación si el monto de la donación excede el monto libre de impuestos para un grupo fiscal en particular. En el caso de un grupo familiar - O, esto debe enviarse en el formulario SD-Z2. De lo contrario, es una forma Z2. Esta es una declaración de donación que debe enviarse dentro de los 6 meses posteriores a su recepción.
El plazo indicado es muy importante porque si se supera, hay consecuencias muy graves. Uno de ellos es la pérdida de la donación libre de impuestos, por lo que si ha recibido una donación de sus padres o abuelos, asegúrese de informarlo lo antes posible; de lo contrario, tendrá que pagar un impuesto del 3-7%. Además, es posible que se enfrente a consecuencias financieras.
Al enviar una donación, verifique cuánto dinero ha recibido de esta persona dentro de los 5 años; todos los montos cuentan para el monto de la donación y el monto de los impuestos depende de ello. Puede descargar el formulario del sitio web del gobierno taxnik.gov.pl o en papel de la Oficina de Impuestos. En el sitio web también puede calcular la cantidad de impuestos que tendrá que pagar.
