Cuando se trata de donar una casa, un automóvil o un terreno, muchas personas firman un acuerdo de donación. En el caso del dinero, sin embargo, suele ser diferente: los padres dan a sus hijos grandes cantidades de dinero como apoyo al comprar un piso o los hermanos se dan entre sí. En este caso, el acuerdo de donación monetaria no está escrito y esto es un error. De acuerdo con la ley, incluso en tales casos, debe ser elaborado y reportado a la oficina de impuestos. ¡Compruebe cómo debería ser un acuerdo de donación de dinero!
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Acuerdo de donación: ¿cómo debería verse?
Acuerdo de donación de dinero - forma de conclusión
Una donación es cuando alguien dona parte de su riqueza a otra persona, lo que los hace más ricos. La mayoría de las veces, como donación, pensamos en bienes raíces que deben ser transferidos a un notario público, sin embargo, el acuerdo de donación también puede incluir otros elementos y puede ser celebrado por dos personas sin testigos. Un acuerdo de donación para un automóvil, obras de arte, joyas y, finalmente, dinero; básicamente, se puede donar cualquier cosa valiosa.
La donación siempre debe ir precedida de un contrato adecuado. No tiene que tener ningún contenido o forma específicos, no se ha especificado en la normativa. Sin embargo, siempre debe hacerse por escrito. Si no está elaborado por notario, es válido en el momento de la entrega del dinero.
Además, esta transferencia debe realizarse mediante una transferencia. La oficina de impuestos no siempre trata la transferencia de efectivo de mano en mano como una donación. Una transferencia bancaria o un recibo de transferencia bancaria es la mejor manera de demostrar que su donación realmente importa.
Plantilla de acuerdo de donación de dinero
De acuerdo con el principio de libertad contractual, la donación de dinero puede elegirse libremente. El convenio de donación monetaria tampoco tiene ningún diseño específico especificado por ley. Tiene que contener algunos elementos básicos, pero de lo contrario, puede agregar cualquier entrada.
¿Qué es necesario en un contrato de donación de dinero? Por supuesto, los detalles de ambas partes del contrato (el donante y el receptor), así como el monto transferido, fechas y firmas. Además, dicho acuerdo puede contener una anotación sobre para qué se utilizarán los fondos o en qué condiciones se hará la donación y cuándo.
Para facilitar la redacción de un contrato, puede utilizar un patrón de la web. En Internet, muchos sitios tienen patrones prefabricados que pueden mejorarse y adaptarse a sus necesidades. Después de eso, todo lo que tiene que hacer es completar los datos y firmar el contrato. Un contrato bien elaborado es garantía de que la donación será válida y no tendrá consecuencias. También comprobar vea este artículo sobre cómo hacer una donación paso a paso.
Acuerdo de donación en la familia - montos y reglas
Muchas personas se preguntan si reciben dinero de su familia inmediata: padres, hijos, abuelos, o si también tienen que firmar un acuerdo de donación. Después de todo, es un regalo. ¿Realmente necesitas reportarlo a la oficina de impuestos?
Todo indica que lo es. Sin embargo, esto sucede si la suma de todas las donaciones monetarias y materiales de los últimos cinco años excede la cantidad. El límite se establece para diferentes grupos de impuestos. Para la familia inmediata: descendientes, ascendientes, hijastros, hermanos, padrastro y madrastra, la cantidad es 9.637 PLN. Si la donación es mayor, se debe informar a la oficina de impuestos dentro de los seis meses posteriores a la recepción de la donación y se debe firmar un acuerdo de donación de dinero.
En el caso de una familia extensa, es decir, hijos y nietos de hermanos, hermanos, hermanos de padres, descendientes y cónyuges de hijastros y cónyuges de hermanos, así como hermanos de cónyuges, esta cantidad puede ascender a 7276 PLN durante 5 años. Por encima de él, es necesario informar a la oficina de impuestos y, por supuesto, redactar un contrato adecuado.
Acuerdo de donación de dinero: notificación de impuestos y donaciones
Notificación de donación a la oficina de impuestos
La donación debe ser reportada a la oficina de impuestos hasta seis meses después de recibir el dinero. Esto se realiza mediante la aplicación SD-3, cuyo formulario se puede imprimir desde la web o descargar en la oficina de impuestos. Esta es una declaración del monto de la donación.
A veces, si la escritura de donación se ha transferido sobre la base de una escritura notarial, el notario es responsable de informar la donación a la oficina de impuestos. Cualquier impuesto es cobrado por él en el momento de firmar el acuerdo de donación. En otros casos, debe autoinformar la recepción de fondos mediante donación.
Acuerdo de donación monetaria - impuestos
Cada donación que se informará a la oficina de impuestos requerirá que pague el impuesto sobre sucesiones y donaciones. Sin embargo, el denominado grupo de impuestos cero es una excepción. Es un grupo que se distingue del primer grupo fiscal, es decir, la familia más cercana. Son padres, abuelos, nietos, hijos además de madrastra y padrastro. En el caso de una donación de ellos, no hay necesidad de pagar impuestos, pero con la condición de que envíe la donación a la oficina de impuestos dentro de los 6 meses. Esto se hace usando el formulario SD-Z2. Por tanto, se puede condonar el impuesto sobre la donación de los padres. Sin embargo, si no realizas la donación a tiempo, también tendrás que pagarle.
El monto del impuesto depende de dos factores: el grado de parentesco con la persona que le dio el dinero y el monto de la donación. El impuesto se calcula sobre la cantidad libre de impuestos, que asciende a:
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El importe está libre de impuestos sobre sucesiones y donaciones. |
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1er grupo fiscal |
9637 PLN |
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Grupo fiscal II |
7276 PLN |
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Grupo fiscal III (personas ajenas a la familia) |
4902 PLN |
Calcular el impuesto no es fácil precisamente porque el porcentaje del impuesto depende de la cantidad que haya recibido. Esto se divide en 3 límites: hasta 10 278 PLN, hasta 20 556 PLN y por encima de esta cantidad. Cada uno de estos límites está sujeto a un límite impositivo diferente, por ejemplo, el impuesto sobre la donación de los padres, que asciende a 10.000 PLN, es del 3%. Puede calcular el monto del impuesto sobre sucesiones y donaciones en taxki.gov.pl.
